uzluga.ru
добавить свой файл
Перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации о доходах формы 3-НДФЛ для получения социальных и имущественных вычетов.


I. СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ


1). БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ:

- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в виде пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные документы и т.д.);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


2) СВОЁ ЛЕЧЕНИЕ:

- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Российской Федерации, выданная медицинским учреждением Российской

Федерации (форма утверждена Приказом Минздрава РФ № 289,

МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.);

- рецептурный бланк формы № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ,

ИНН налогоплательщика» (форма утверждена Приказом Минздравсоцразвития

России от 12.02.2007г. № 110);

- копия договора с медицинским учреждением Российской Федерации,

имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской

деятельности (если заключался);

- копия лицензии на осуществление медицинской деятельности медицинского

учреждения (если информация о лицензии отсутствует в Справке об оплате

медицинских услуг);

- документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, приобретение

медикаментов (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские

платежные документы);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


3) ЛЕЧЕНИЕ РОДСТВЕННИКОВ (СУПРУГА, СУПРУГИ, СВОИХ

РОДИТЕЛЕЙ, СВОИХ ДЕТЕЙ):

- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Российской Федерации, выданная медицинским учреждением Российской

Федерации (форма утверждена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ №

БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.) на имя налогоплательщика;

- рецептурный бланк формы № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ,

ИНН налогоплательщика» (форма утверждена Приказом Минздравсоцразвития

России от 12.02.2007г. № 110);

- копия договора с медицинским учреждением Российской Федерации, имеющим

соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности (если

заключался);

- копия лицензии на осуществление медицинской деятельности медицинского

учреждения (если информация о лицензии отсутствует в Справке об оплате

медицинских услуг);

- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на

лечение, приобретение медикаментов (кассовые чеки, приходно-расходные

ордера, банковские платежные документы);

- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении,

свидетельство о браке);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


4) СВОЁ ОБУЧЕНИЕ:

- копия договора с образовательным учреждением, имеющим соответствующую

лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

- копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного

заведения (если информация о лицензии отсутствует в договоре);

- документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (кассовые чеки,

приходно-расходные ордера, банковские платежные документы);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


5) ОБУЧЕНИЕ СВОИХ ДЕТЕЙ, БРАТА, СЕСТРЫ ИЛИ СВОИХ

ПОДОПЕЧНЫХ:

- копия договора очного обучения от имени налогоплательщика с

образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию или иной

документ, подтверждающий статус учебного заведения;

- копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного

заведения (если информация о лицензии отсутствует в договоре);

- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на

обучение (кассовые чеки, приходно-расходные ордера, банковские платежные

документы);

- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении,

свидетельство о браке);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


6) ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ В СВОЮ ПОЛЬЗУ:

- копия договора (договоров) негосударственного пенсионного обеспечения

с негосударственным пенсионным фондом;

- документы, подтверждающие фактические расходы по негосударственному

пенсионному обеспечению (кассовые чеки, приходно-расходные ордера,

банковские платежные документы);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


7). ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ В ПОЛЬЗУ СУПРУГА, РОДИТЕЛЕЙ,

ДЕТЕЙ-ИНВАЛИДОВ:

- копия договора (договоров) негосударственного пенсионного обеспечения

с негосударственным пенсионным фондом от имени налогоплательщика;

- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по

негосударственному пенсионному обеспечению (кассовые чеки, приходно-

расходные ордера, банковские платежные документы);

- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении,

свидетельство о браке);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


8). СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ПЕНСИОННОГО ДОБРОВОЛЬНОГО

СТРАХОВАНИЯ В СВОЮ ПОЛЬЗУ:

- копия договора (договоров) добровольного пенсионного страхования

со страховой организацией;

- документы, подтверждающие фактические расходы по добровольному

пенсионному страхованию (кассовые чеки, приходно-расходные ордера,

банковские платежные документы);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


9). СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ПЕНСИОННОГО ДОБРОВОЛЬНОГО

СТРАХОВАНИЯ В ПОЛЬЗУ СУПРУГА, РОДИТЕЛЕЙ, ДЕТЕЙ-

ИНВАЛИДОВ:

- копия договора (договоров) добровольного пенсионного страхования со страховой организацией от имени налогоплательщика;

- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по

добровольному пенсионному страхованию (кассовые чеки, приходно-расходные

ордера, банковские платёжные документы);

- копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении,

свидетельство о браке);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


II. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ при приобретении

имущества:

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей (с 2008 года) без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.


1). ПРИОБРЕТЕНИЕ ИМУЩЕСТВА:

- письменное заявление о предоставлении вычета (образец №1);

- копия договора о приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (долю в нем),

квартиры (доли в ней), комнаты (доли в ней), земельного участка (доли);

- копия договора целевого займа или кредита (если ипотека);

- платежные документы, оформленные в установленном порядке и

подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по

произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки

о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,

товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц

с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы

налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр. 2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


2). ПРИОБРЕТЕНИЕ КВАРТИРЫ В СТРОЯЩЕМСЯ ДОМЕ:

- письменное заявление о предоставлении вычета (образец №1);

- договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на

квартиру, комнату в строящемся доме;

- акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или

документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или

долю (доли) в них;

- копия договора целевого займа или кредита (если ипотека);

- платежные документы, оформленные в установленном порядке и

подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по

произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки

о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,

товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с

указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы

налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


3). НОВОЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО:

- письменное заявление о предоставлении вычета (образец №1);

- копия договора о строительстве (если заключался);

- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли)

в нем;

- копия банковского договора целевого займа или кредита (если ипотека);

- платежные документы, оформленные в установленном порядке и

подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по

произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки

о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,

товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц

с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- документы, подтверждающие фактически произведённые расходы

налогоплательщика по погашению процентов (если ипотека);

- заявление о возврате денежных средств на банковский счёт налогоплательщика

с указанием банковского счёта и приложением копий стр.2,3,5 паспорта

гражданина РФ (образец № 2).


ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области,

Отдел налогообложения физических лиц Управления

ОБРАЗЕЦ № 1

Начальнику ИФНС России

по _______________ району

Ленинградской области

____________________________

от ____________________________

________________________________

проживающего______________­­­­­_____

________________________________

паспорт __________ № ____________

когда и кем выдан

________________________________

________________________________

ИНН____________________________


ЗАЯВЛЕНИЕ


Прошу учесть расходы, понесенные мною в отчетном ___________ году:


  • по приобретению жилья в сумме ___________________________

  • на новое строительство в сумме ____________________________

  • по продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков,

земельных участков в сумме ______________________________________

  • по продаже ценных бумаг в сумме ___________________________

  • по продаже другого имущества в сумме ______________________


и предоставить вычеты из налогооблагаемой базы в соответствии с налоговым законодательством.


дата подпись


ОБРАЗЕЦ № 2

Начальнику ИФНС России

по _______________ району

Ленинградской области

____________________________

от ____________________________

________________________________

проживающего______________­­­­­_____

________________________________

паспорт __________ № ____________

когда и кем выдан

________________________________

________________________________

ИНН____________________________


ЗАЯВЛЕНИЕ


Прошу перечислить причитающуюся мне сумму НДФЛ в размере __________ руб., в связи с предоставленным налоговым вычетом по налогу на доходы за 20__ год на счет № _____________________________________________

в банке ________________________________________________________________

на имя _________________________________________________________________

место работы (из справки 2-НДФЛ): _______________________________________

________________________________________________________________________

ИНН / КПП организации __________________________________________________

ОКАТО (из справки 2-НДФЛ) ___________________________________________


Дата подпись