uzluga.ru
добавить свой файл


Базель-2 и Базель-3, российская практика достаточности капитала


Изменение системы нормативов достаточности капитала

  • В качестве показателей достаточности капитала банкиры и надзорные органы в основном использовали две группы коэффициентов:

  • Первая группа- отношение СК к общей сумме депозитов.

  • ДК = СК/Д

  • Вторая группа – отношение СК к активам, взвешенным по риску (АР).

  • ДК = СК/АР

  • Отношение СК/Д базировалось на рассмотрении капитала в качестве защиты вкладчиков (1914-1952гг). Во второй половине ХХ века (1952г) взгляды регулирующих органов на адекватность капитала коренным образом изменились. Господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от качества активов. Достаточность капитала должна указывать, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и кредиторов.

  • Оценка ДК стала производиться в зависимости от структуры активов и степени их риска (Базель I – 1988г).

  • 1998г - при оценке достаточности капитала стали учитывать рыночный риск.

  • 2004г – изменилась методика определения веса кредитного риска в портфеле активов банка, и стал учитываться операционный риск(БазельII).

  • 2010г – укрепление мировой финансовой системы после финансового кризиса за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества (Базель III, вступает в силу с 2013 года)



I. Базельское соглашение по капиталу (1988- Базель I) и подходы к регулированию рыночных рисков



Базель I (основные элементы)



Базельское соглашение по капиталу (1988г). Уровни капитала



Взвешивание активов по риску

  • I – 0% - безрисковые активы – кассовая наличность, обязательства правительства не более 90 дней;

  • II – 10% - обязательства правительства более 90 дней, гарантии правительства;

  • III – 20% - претензии к депозитным учреждениям внутри страны, банковские гарантии, кассовые активы в процессе инкассации;

  • IV – 50% - обязательства региональных органов власти, обязательства, обеспеченные закладными под жилье дома;

  • V – 100% - все виды ссуд юридических и физических лиц.



Достоинства и недостатки Базельского соглашения по капиталу (Базель I - 1988г)

  • Достоинства

  • Простота;

  • Традиционность;

  • Универсальность: данный подход может быть применен к любым банкам, а также небанковским финансовым институтам.

  • Недостатки

  • Отсутствие гибкости в оценках риска активов, особенно в отношении обязательств корпоративных заемщиков;

  • Научная необоснованность коэффициента Кука;

  • Минимальный размер капитала, требуемый органом надзора, значительно отличается от экономического капитала, распределяемого банком по подразделениям (продуктам) в соответствии с внутренними методиками оценки рисков;

  • Возможность искусственного снижения размера капитала за счет выведения за баланс банка, имеющих сравнительно более высокий рейтинг и завышенные коэффициенты риска (например, путем секъюритизации части ссудного портфеля).









II. Международная конвергенция в методах измерении капитала и стандартов капитала: новые подходы

  • II. Международная конвергенция в методах измерении капитала и стандартов капитала: новые подходы

  • (Базель II, 2004г).













Динамика рейтинговых услуг для российских банков



Распределение рейтинговых услуг: российские и международные агентства



Диапазон рейтингов российских банков







Разработаны подходы к построению и практическому использованию эконометрических моделей рейтингов для российских и международных РА Методы для сравнения рейтинговых шкал различных агентств

  • Разработаны подходы к построению и практическому использованию эконометрических моделей рейтингов для российских и международных РА Методы для сравнения рейтинговых шкал различных агентств

  • Возможность сопоставления внутренних и внешних рейтингов

  • Использование моделей для внутреннего расчета рейтинговых оценок

  • Подходы к определению рисков банков в зависимости от внутренних и внешних факторов

  • Прогнозирование рейтинговых оценок агентств

  • Прогнозирование рейтингов финансовых компаний, не имеющих рейтингов

  • Для внедрения системы эконометрического моделирования необходимы:

    • Структурированные базы данных (информационное хранилище)
    • Поддержка моделей на всех стадиях жизненного цикла
    • Решение проблемы мониторинга и сбора данных, а также их интеграции










III. Базель III



Базель III

  • Внедрение новых стандартов с 1 января 2013 г. до 1 января 2019 г.

  • Базель III – дополнение к Базель II

  • Изменение структуры собственного капитала банка

  • Повышение требований по достаточности капитала

  • Создание двух буферов капитала: «буфера консервации» и «контрциклического буфера»





Структура капитала (дополнительный капитал)



Базель III –требования к достаточности капитала



Калибровка буферов



Базель III

  • Повышены требования к качеству капитала:

    • капитал I уровня повышается с 4% до 6%;
    • постепенно вводится норматив достаточности базового капитала – 4,5% (ОА + НП + ЭД) – он будет составлять преобладающую часть основного капитала;
    • вводится также другой дополнительный норматив достаточности капитала – показатель левереджа (отношение заемных средств к собственным) – 3%;
    • с 2016 года вводится «буфер консервации капитала» на случай борьбы с кризисом – 2,5% – это касается всех кредитных организаций;
    • в будущем предполагается введение второго буфера капитала - «контрциклический буфер»
  • Базель III потребует от кредитных организаций совершенствования риск-менеджмента и IT-систем



IV. Российская практика определения достаточности капитала



Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1

  • К – собственные средства (капитал) банка (П-215)

  • Крi – коэффициент риска i-го актива

  • Аii-ый актив банка

  • Ркi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива

  • КРВ – кредитный риск по условным обязательствам

  • КРС – кредитный риск по срочным сделкам

  • ОР – операционный риск

  • РР – рыночный риск

  • код 8957 – сумма требований к связанным с банком лицам, взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3

  • код 8807 – требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок с одновременным принятием обязательств по их обратному отчуждению

  • код 8992 – резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями П-232



Размер операционного риска рассчитывается по формуле (П-346 от 03.11.09):



Размер рыночного риска рассчитывается по формуле (№ 313-П от 03.11.09):



  • Спасибо за внимание!